VAE-Körperschaftsteuer 2024–2025: Vollständiger Leitfaden für Unternehmer
Alles über die 9 % Körperschaftsteuer der VAE — für wen sie gilt, Ausnahmen und Compliance.
VAE-Körperschaftsteuer im Überblick
Die VAE führten zum 1. Juni 2023 eine föderale Körperschaftsteuer von 9 % ein — einer der weltweit niedrigsten Sätze. Zu verstehen, für wen sie gilt und welche Befreiungen verfügbar sind, ist entscheidend für die Steuerplanung.
Wer zahlt?
Die 9 % gelten für Mainland-Gesellschaften mit steuerpflichtigem Einkommen über 375.000 AED (~102.000 USD). Gewinne darunter werden mit 0 % besteuert.
Freihandelszonen: bedingte Befreiung
Qualifying Free Zone Persons (QFZPs) können 0 % auf qualifizierende Einkünfte halten, wenn sie:
- angemessene Substanz in der Freihandelszone aufrechterhalten
- qualifizierende Einkünfte erzielen (international/intra-Gruppe)
- nicht zur Standardbesteuerung optieren
- De-minimis-Anforderungen einhalten
Wichtige Befreiungen
Befreit sind: Regierungsstellen, Bergbaubetriebe (Öl/Gas mit Bestandsvereinbarungen), qualifizierende gemeinnützige Einrichtungen, qualifizierende Investmentfonds.
Compliance-Anforderungen
Alle VAE-Unternehmen müssen sich registrieren, ordnungsgemäße Buchhaltung führen, jährliche Steuererklärungen einreichen und fällige Steuern binnen 9 Monaten nach Geschäftsjahresende zahlen.
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