ضريبة الشركات في الإمارات 2024–2025: الدليل الكامل لأصحاب الأعمال
كل ما تحتاج معرفته عن ضريبة الشركات الإماراتية بنسبة 9% — على من تنطبق، الإعفاءات، وكيفية الالتزام.
نظرة عامة على ضريبة الشركات الإماراتية
طبّقت الإمارات ضريبة شركات اتحادية بنسبة 9% اعتباراً من 1 يونيو 2023 — وهي من أدنى المعدّلات عالمياً. فهم على من تنطبق والإعفاءات المتاحة أمر بالغ الأهمية للتخطيط الضريبي.
من يدفع ضريبة الشركات الإماراتية؟
ينطبق معدّل 9% على شركات البر الرئيسي الإماراتي ذات الدخل الخاضع للضريبة الذي يتجاوز 375,000 درهم (~102,000 دولار). الأرباح دون هذا الحدّ تُفرض عليها ضريبة 0%.
شركات المناطق الحرة: إعفاء مشروط
الأشخاص المؤهّلون في المناطق الحرة (QFZPs) يمكنهم الحفاظ على ضريبة 0% على الدخل المؤهّل إذا استوفوا هذه الشروط:
- الحفاظ على جوهر اقتصادي مناسب في المنطقة الحرة
- توليد دخل مؤهّل (دولي/بين شركات المجموعة في الغالب)
- عدم اختيار الخضوع لقواعد ضريبة الشركات القياسية
- استيفاء متطلبات الحدّ الأدنى للدخل غير المؤهّل
الإعفاءات الرئيسية
التالي معفى من ضريبة الشركات: الجهات الحكومية، الشركات الاستخراجية (النفط/الغاز باتفاقيات قائمة)، الجهات المؤهّلة ذات النفع العام، وصناديق الاستثمار المؤهّلة.
متطلبات الامتثال
يجب على جميع الشركات الإماراتية التسجيل لضريبة الشركات، والاحتفاظ بسجلات محاسبية صحيحة، وتقديم إقرارات ضريبية سنوية، ودفع أي ضريبة مستحقّة خلال 9 أشهر من نهاية السنة المالية.
هل أنت مستعد لتأسيس شركتك؟
خبراؤنا يتولّون كل شيء — الوثائق والإيداعات والامتثال — لتركّز أنت على بناء أعمالك.